2021年10月15日，鞍鋼集團本鋼集團有限公司揭牌成立。自此，本鋼集團正式邁入央企行列。
       重要的歷史時(shí)期，財務(wù)人使命在肩，如何助力百年本鋼破冰前行，跑出改革發(fā)展“加速度”，實(shí)現“雙跑贏(yíng)”目標？
       “財務(wù)管理是企業(yè)管理的核心。鞍鋼本鋼重組后，要推動(dòng)財務(wù)整合融合工作快速協(xié)同，最主要的工作就是推動(dòng)財務(wù)管理理念變革、財務(wù)管控方式變革，進(jìn)而有效提升財務(wù)管理能力，切實(shí)履行財務(wù)監督職能，為新本鋼降本創(chuàng )效、實(shí)現‘雙跑贏(yíng)’提供核心支撐。”本鋼集團財務(wù)部總經(jīng)理韓梅道出深入推動(dòng)財務(wù)管理變革的重要性。
       在鞍鋼集團、本鋼集團的科學(xué)部署和本鋼集團總會(huì )計師張景凡的直接領(lǐng)導下，圍繞“要素管控+管理移植”和“戰略引領(lǐng)+資源協(xié)同”兩條主線(xiàn)，本鋼集團財務(wù)部快速行動(dòng)，將鞍鋼全面預算管理理念、嚴格的資金閉環(huán)監測理念、財務(wù)核算全流程合規理念、低成本戰略管控理念，滲透到本鋼財務(wù)管理的各個(gè)角落，強化頂層設計、優(yōu)化管理手段、創(chuàng )新管理模式、推進(jìn)數字化建設……一系列破立并舉、協(xié)同創(chuàng )效的整合融合舉措，促進(jìn)了財務(wù)系統由內而外的轉變，財務(wù)管理成果顯現。
       本鋼集團財務(wù)部全面承接“兩制一契”考核重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)指標，上半年，預計實(shí)現凈利潤15.84億元，完成奮斗指標；銷(xiāo)售收入利潤率完成 4.9%，跑贏(yíng)行業(yè)；成本壓降完成16.8億元，比預算多完成8.2億元；資產(chǎn)負債率比年初下降3個(gè)百分點(diǎn)，提前完成全年考核目標；“兩金”占用余額對比年初降低10個(gè)百分點(diǎn)、財務(wù)費用同比降幅53.07%，為本鋼集團實(shí)現“雙跑贏(yíng)”提供了效益支撐。

       如何搭建科學(xué)、堅固又符合央企標準和高質(zhì)量發(fā)展要求的頂層設計體系，是本鋼集團財務(wù)管理工作在改革之初面臨的首要問(wèn)題。
       在鞍鋼集團做強管理、閉環(huán)管控的理念引領(lǐng)下，本鋼集團全面承接鞍鋼集團的財務(wù)管理理念，立足改革大局，突出戰略協(xié)同，穿透管理，系統推進(jìn)。
       ——建立頂層設計，完善管理體系。本鋼集團深入領(lǐng)會(huì )國資委建立“縱橫貫通的全面預算管理體系”的工作要求，成立了以黨委書(shū)記、董事長(cháng)及總經(jīng)理為組長(cháng)、涵蓋機關(guān)部門(mén)和基層單位的全面預算管理領(lǐng)導小組，充分發(fā)揮主要領(lǐng)導把方向、管大局、保落實(shí)的引領(lǐng)作用。同時(shí)，機關(guān)部門(mén)及各單位各司其職、主動(dòng)謀劃、緊盯年度預算目標，圍繞全面、全員、全過(guò)程預算管理要求，促進(jìn)了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)與全面預算管理深度融合。
       ——精心編制預算，助力“雙跑贏(yíng)”。依據國資委2022年“兩匹配、三提高、一穩定”總體目標，強化了經(jīng)營(yíng)預算、資本預算、財務(wù)預算全面性，首次突出“兩利四率”、“兩金”壓控、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流等重要預算管控指標，制定9類(lèi)增利措施、增利計劃凈額37億元，以?shī)^斗?；?，確定三檔考核指標，精準助力“雙跑贏(yíng)”。
       ——強化預算分解，嚴格執行管控。按照時(shí)間和管理層級兩個(gè)維度層層分解預算指標，橫向到邊、縱向到底，落實(shí)落細落地。通過(guò)產(chǎn)線(xiàn)效益排名、“日清日結”日效益測算、周例會(huì )周檢討，進(jìn)一步完善和加強月滾動(dòng)預算管理，事前精細編制、科學(xué)測算；事中實(shí)時(shí)跟蹤、動(dòng)態(tài)調整；事后精準評價(jià)、有效處置。
       ——提高分析質(zhì)量，提供決策支撐。推進(jìn)細化月度經(jīng)營(yíng)分析，健全生產(chǎn)、成本、利潤、資金、投資、資產(chǎn)全面分析模型，多維度多角度分析對比，提高針對性和實(shí)效性，“眼睛向內，刀刃向內”，查差距補不足，為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策提供有力依據。
       ——實(shí)行閉環(huán)管理，嚴格考核機制。強化預算執行結果考核，健全預算考核制度，將考核貫通到每個(gè)責任主體，實(shí)現預算閉環(huán)管理，讓全面預算管理與全員、與崗位、與薪酬密切相關(guān)，用考核倒逼責任落實(shí)，使全面預算管理成為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)降本創(chuàng )效的“方向盤(pán)”。
       ——全流程全方位對標降本，全過(guò)程全覆蓋成本控制。堅持“人人皆可降成本、一切成本皆可降”原則，以鞍鋼集團管理與信息化系統全面移植覆蓋工作為中心，建立“真金白銀”的成本削減管理體系，強化協(xié)同和工序降本。上半年成本壓降完成16.8億元，折成噸材降低196元，比預算多完成96元/噸，超額完成成本壓降工作。

       “收入是有利潤的收入、利潤是有資金流的利潤”，這是本鋼集團財務(wù)部承接鞍鋼集團資金管控理念所堅持的重要原則。為了進(jìn)一步增強資金管控能力，財務(wù)部堅持以效益為中心，守正創(chuàng )新，精益求精，全面對標鞍鋼集團，夯實(shí)制度建設，強化資金管控，進(jìn)一步提升資產(chǎn)運行質(zhì)量，壓縮融資規模，壓減財務(wù)費用，降低資產(chǎn)負債率。
       ——承接完善制度，細化管控政策。本鋼集團財務(wù)部全部承接鞍鋼集團全方位資金管理制度，結合本鋼實(shí)際制定下發(fā)債權債務(wù)、清收考核、收付款政策等14個(gè)文件制度，從不同層面、不同維度、不同深度規范細化資金管控，尤其在付款、收款政策上體現了鞍本協(xié)同效應，防范了票據兌付風(fēng)險。
       ——借力重組協(xié)同效應，多渠道降本創(chuàng )效。借助鞍本協(xié)同效應，財務(wù)部統籌本鋼去杠桿、降負債、壓費用工作。上半年，有息負債較鞍本重組前降幅20.38%，融資利率進(jìn)入基準利率下浮20%～35%的通道，財務(wù)費用較同期降低53.07%，融資性票據比重組前降低68.43%，融資保證金較重組前降低75%，破解了存貸雙高，真正回歸融資的本質(zhì)。同時(shí)，財務(wù)部實(shí)時(shí)關(guān)注匯率走勢、規避匯率風(fēng)險，通過(guò)采取外幣資產(chǎn)與負債匹配、收付匯匹配、積累美元資產(chǎn)等措施，上半年在外幣匯率大幅波動(dòng)的不利形勢下，實(shí)現了匯兌凈收益0.5億元，借助鞍本重組良好預期，成功完成了中票發(fā)行工作，比鞍本重組前發(fā)行中票利率降低了2.16個(gè)百分點(diǎn)。
       ——清理債權債務(wù)，夯實(shí)資產(chǎn)負債。確定重要清收目標，建立清欠責任機制，實(shí)行“定人、定責、定戶(hù)、定額”工作原則，以“釘釘子”精神深抓實(shí)做，嚴格考核，一企一策，高效清欠，上半年已完成計劃回款指標。同時(shí)，彰顯央企風(fēng)范，實(shí)現了逾期無(wú)分歧欠款“零拖欠”。本鋼集團總會(huì )計師親自督戰、財務(wù)部全力推進(jìn)、各單位統一思想，加大內部債權債務(wù)的清理力度，以“攻山頭、打硬仗”的精神，逐年、逐月、逐筆還原歷史賬目，降低內部資金占用，消除往來(lái)差異成效顯著(zhù)。
       ——加強“兩金”管控，提升運行質(zhì)量。全面承接鞍鋼集團“兩金”占用考核三個(gè)維度，樹(shù)立全面預算管理理念，建立健全“兩金”管控長(cháng)效機制，加大業(yè)財融合力度，深挖內部管理潛力，將資產(chǎn)價(jià)值挖掘到極致，緊密產(chǎn)供銷(xiāo)銜接，細化各類(lèi)物資的庫存定額指標，提高管理和協(xié)同效應，有效推動(dòng)了流動(dòng)資產(chǎn)周轉率、存貨周轉率、應收賬款周轉率穩步提升。

       會(huì )計信息是企業(yè)管理者進(jìn)行日常管理決策的重要參考和依據，會(huì )計信息質(zhì)量業(yè)財融合在很大程度上決定著(zhù)企業(yè)的財務(wù)分析能力、資源配置能力、風(fēng)險管控能力，既是企業(yè)各項工作的“晴雨表”，也是企業(yè)戰略決策的“指揮棒”。為了提高會(huì )計信息質(zhì)量，本鋼集團財務(wù)部全面推進(jìn)統一會(huì )計核算、強化管理合規工作。
       ——全面對接鞍鋼財務(wù)管理模式，統一會(huì )計政策，實(shí)現應付職工薪酬、交通費、福利費、安全生產(chǎn)費、稅金、資產(chǎn)減值損失等核算規則統一。同時(shí)，統一會(huì )計報表格式，建立了全級次快報體系共143套快報，首次納入央企年終決算并通過(guò)國務(wù)院國資委決算審計。此外，采納職工代表提案，統一公積金計提比例。
       ——提升會(huì )計信息質(zhì)量，開(kāi)展全級次全覆蓋自查整改。結合財務(wù)決算審計及決算報告審核中發(fā)現的問(wèn)題，財務(wù)部牽頭對所屬各級下屬子企業(yè)財務(wù)會(huì )計信息的真實(shí)性、準確性、完整性、合規性開(kāi)展全面自查，抓實(shí)抓細會(huì )計核算、報表編制和信息披露，發(fā)現問(wèn)題立行立改，確保會(huì )計信息真實(shí)完整準確。
       ——確保“穩增長(cháng)”“一攬子”政策落地見(jiàn)效。上半年，在雙本戰略推動(dòng)下，財務(wù)部主動(dòng)擔當作為，牽頭成立工作專(zhuān)班，組織梳理國家相關(guān)政策，充分享受了國家新出臺組合式支持制造業(yè)和中小微企業(yè)等行業(yè)的發(fā)展政策。

       財務(wù)管理信息化是提升企業(yè)管理水平、深化業(yè)財融合、助力數字本鋼建設的重要途徑，不僅能夠提高財務(wù)管理效率，還可以保證財務(wù)管理工作質(zhì)量，降低企業(yè)管理成本，有助于推動(dòng)企業(yè)長(cháng)遠發(fā)展。為此，在推進(jìn)財務(wù)管理變革的進(jìn)程中，加速財務(wù)信息化建設也是本鋼集團財務(wù)部工作的重中之重。
       為了把財務(wù)信息化建設工作落到實(shí)處，本鋼集團財務(wù)部全面落實(shí)本鋼集團“1357”工作指導方針，以“集團整體管控體系高效運行”為目標，全面推進(jìn)信息系統整體覆蓋和移植。目前，已啟動(dòng)包括鋼鐵產(chǎn)業(yè)信息一體化項目、“日清日結”日效益系統、合并報表系統、統一核算(NC）系統、客商共享系統、大額資金監管系統、司庫系統、企業(yè)績(jì)效評價(jià)系統、財務(wù)成本對標系統等9項財務(wù)信息化項目的推廣工作。同時(shí)，財務(wù)共享系統、中央賬務(wù)倉、納稅管理系統、全面預算管理系統等4項財務(wù)信息化項目，也按照方案要求展開(kāi)前期籌備工作。每個(gè)項目由分管領(lǐng)導親自?huà)鞄?，并組織專(zhuān)人成立專(zhuān)案組，倒排工期、掛圖作戰，確保項目推廣保質(zhì)保量、按期完成，助力本鋼財務(wù)管理水平邁上數字化新臺階。
       現在，“白加黑”“五加二”，自上而下“穿透式”加班加點(diǎn)，已經(jīng)成為本鋼財務(wù)人上下常態(tài)化的工作模式。每當繁星閃爍、夜深人靜，本鋼財務(wù)人的辦公室卻依然燈火通明。在鞍鋼本鋼重組整合融合第一個(gè)財年，他們牢記使命，緊跟企業(yè)改革發(fā)展步伐，以握指成拳、合力攻堅的凝聚力，擔當作為、闖關(guān)奪隘，跑出了實(shí)干奮進(jìn)、深化改革的“加速度”，交出了一份上半年工作的高分答卷。
       風(fēng)勁潮涌，自當揚帆破浪；任重道遠，更須快馬加鞭。面對高質(zhì)量發(fā)展給企業(yè)提出的更高要求，本鋼集團財務(wù)部將以“兩年時(shí)間迅速趕超央企一流企業(yè)”的決心，以追求效益最大化為目標，持續完善縱橫貫通的全面預算管理體系、全面有效的合規風(fēng)控體系、智能前瞻的財務(wù)數智體系、系統科學(xué)的財務(wù)管理能力評價(jià)體系、面向未來(lái)的財務(wù)人才隊伍建設體系，以財務(wù)為核心，會(huì )同產(chǎn)、供、銷(xiāo)、人、財、物管控系統，合力挖潛創(chuàng )效，為新本鋼“跑贏(yíng)自己”“跑贏(yíng)大盤(pán)”提供高質(zhì)量財務(wù)支撐，獻禮黨的二十大！